Guida alla Previdenza complementare parte 11

Guida alla Previdenza complementare

Chi vigila sulle forme pensionistiche complementari

Il sistema della previdenza complementare si fonda su un insieme di regole finalizzate alla tutela del risparmio previdenziale.

Per assicurare il buon funzionamento il legislatore ha istituito una specifica autorità di vigilanza: la COVIP, commissione di vigilanza sui fondi di pensione, composta da un presidente e quattro commissari, tutti nominati dal consiglio dei ministri su proposta del Ministro del lavoro e del Ministro dell’Economia e delle Finanze. I suoi componenti rimangono in carica quattro anni e possono essere confermati una sola volta.

La COVIP ha lo scopo di perseguire la trasparenza e la correttezza dei comportamenti e la sana e prudente gestione delle forme pensionistiche complementari a tutela degli scritti dei beneficiari.

La COVIP può, inoltre, formulare proposte di modifiche legislative in materia di previdenza complementare; cura anche la raccolta e la diffusione delle informazioni utili alla conoscenza dei problemi previdenziali e del settore.

La COVIP è inserita negli organismi internazionali (unione europea e OCSE) nei quali cooperano le autorità dei paesi membri relativamente ai temi della previdenza complementare. Continue reading →

Guida alla Previdenza complementare parte 10

Guida alla Previdenza complementare

Quali sono i vantaggi fiscali

Aderendo alla previdenza complementare si beneficia di una tassazione favorevole:

Contribuzione: il lavoratore può dedurre dal suo reddito complessivo i contributi che ha versato, sino a un limite di € 5164,57 all’anno. Tale importo comprende l’eventuale contributo del datore di lavoro e versamenti che possono essere stati versati a favore dei soggetti fiscalmente a carico del lavoratore. È esclusa la quota del TFR. L’agevolazione fa diminuire l’imposta che si deve pagare in base al reddito.

Facciamo un esempio di vantaggio fiscale sui contributi

Il signor verde è un lavoratore dipendente che non aderisce alla previdenza complementare, nell’ipotesi in cui il suo reddito annuo lordo sia di € 30.000, la tassazione sulla base delle aliquote Irpef è attualmente vigenti e pari a € 7720.

Il signor nero è un lavoratore dipendente con lo stesso reddito annuo lordo del signor verde che aderisce ad una forma pensionistica complementare versando un contributo pari al 4% del reddito e cioè € 1200.

Il signor nero deduce l’importo del suo versamento dal reddito imponibile, che risulta quindi pari a € 28.800. La tassazione sulla base delle aliquote Irpef è attualmente vigenti e pari a € 7264.

Il signor nero aderendo alla previdenza complementare ha beneficiato in quell’anno di una riduzione del carico fiscale di € 456.

Rendimenti: sono tassati all’11% rispetto al 12,5% che si apre invece alle forme di risparmio finanziario. Continue reading →

Guida alla Previdenza complementare parte 9

Guida alla Previdenza complementare

Quali prestazioni si possono ottenere

Al momento in cui si raggiungono i requisiti per la pensione obbligatoria, e a condizione che si possa far valere almeno cinque anni di partecipazione alla previdenza complementare, si può trasformare la posizione individuale in rendita, che costituisce la pensione complementare individuale.

La pensione complementare verrà pagata dalle imprese di assicurazione con cui la forma pensionistica è convenzionata; si può comunque scegliere di trasferire presso un’altra forma pensionistica complementare se l’impresa di assicurazione con la quale tale forma pensionistica è convenzionata applica condizioni economiche per il lavoratore più vantaggiose.

I fondi pensione negoziali e preesistenti, in presenza di determinati requisiti fissati dalla legge, possono pagare direttamente la pensione complementare.

La pensione complementare può essere reversibile sia al coniuge sia ad un’altra persona che il lavoratore ha designato.

Al momento in cui va in pensione il lavoratore può anche scegliere la liquidazione della sua posizione individuale in un’unica soluzione fino a un massimo del 50% del capitale accumulato. Continue reading →

Guida alla Previdenza complementare parte 8

Guida alla Previdenza complementare

Come controllare il piano previdenziale

Durante il periodo di adesione, la forma pensionistica complementare ha l’obbligo di inviare al lavoratore con cadenza annuale, eventualmente anche a mezzo posta elettronica, la comunicazione periodica con le informazioni più importanti sull’investimento previdenziale, ad esempio l’ammontare della posizione individuale, i contributi versati nel corso dell’anno, i rendimenti conseguiti e i costi effettivamente sostenuti.

Insieme alla comunicazione periodica il lavoratore riceve anche il progetto esemplificativo personalizzato, che consente di stimare la pensione complementare calcolate in base ai suoi dati anagrafici, la posizione individuale maturata, alla sua dinamica retributiva e alle opzioni di investimento che il lavoratore ha scelto.

Le informazioni che il lavoratore riceve consentono di controllare tempo per tempo la regolarità dei versamenti effettuati e l’adeguatezza del percorso previdenziale che lui ha scelto.

Nel caso il lavoratore lo ritiene opportuno può modificare alcune scelte che ha compiuto, ad esempio aumentando i contributi o cambiando l’opzione di investimento. Continue reading →

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Guida alla Previdenza complementare

Quali sono le scelte di investimento possibili

Le forme pensionistiche complementari ci offrono diverse alternative per investire i nostri contributi, che sono chiamate opzioni di investimento o anche comparti o linee di investimento.

Le opzioni di investimento si differenziano in base agli strumenti finanziari che vengono acquistati e in linea di massima sono riconducibili alle seguenti categorie:

• azionarie, cioè che investono solo o principalmente in azioni
• bilanciate, cioè che in linea di massima investono in azioni e in obbligazioni nella stessa percentuale
• obbligazionarie, cioè che investono solo principalmente in obbligazioni
• garantite, cioè che offrono una garanzia di un rendimento minimo o di restituzione del capitale versato al verificarsi di determinati eventi come ad esempio al momento del pensionamento.

È importante che si conosca la categoria dell’opzione di investimento che si sceglie perché a questa corrisponde uno specifico profilo di rischio e rendimento. Ad esempio, se si sceglie un’opzione di investimento azionaria, si possono aspettare rendimenti più elevati rispetto a un investimento obbligazionario, anche se con rischi maggiori legati a possibili andamenti negativi dei mercati finanziari.

Se si è lontano dalla pensione si possono scegliere opzioni di investimento più rischiose, ciò significa avere maggiori opportunità di rendimento nel lungo periodo. Se invece si è prossimi alla pensione la scelta di un’opzione di investimento a basso rischio può consentire di salvaguardare meglio il nostro investimento da possibili andamenti negativi dei mercati finanziari.

La scelta che si è effettuata riguardo l’opzione di investimento non è vincolante, infatti nel tempo, si può modificare il percorso scelto passando da una linea ad un’altra. Continue reading →