I fondi pensione: le varie tappe

Fondi Pensione

I fondi pensione

La tabella che segue riassume come verranno costruite per le generazioni future le pensioni integrative con i versamenti ai fondi previdenziali privati:

Le tappe del fondo pensione

Il versamento dei contributi: ogni lavoratore versa ogni mese una somma di denaro ai fondi pensione. I dipendenti possono destinare il proprio TFR, gli autonomi invece possono scegliere liberamente l’ammontare dei contributi. I versamenti possono essere interrotti e ripresi in qualsiasi momento, a seconda delle esigenze del lavoratore. E’ logico, bisogna considerare che meno si versa nei fondi più bassa sarà la probabilità di avere una rendita di scorta consistente.
La fase di accumulo: i contributi versati costituiscono un capitale di proprietà del lavoratore. In caso di morte del contribuente prima della pensione, le somme di denaro accumulate spettano per legge agli eredi da lui designati.
Il vantaggio fiscale: durante la fase di accumulo, il lavoratore ottiene un vantaggio fiscale, in quanto può dedurre dal proprio reddito imponibile i versamenti effettuati, sino ad un massimo di euro 5.134,00 ogni 12 mesi e ottiene quindi un risparmio sull’IRPeF da pagare ogni anno.
Le rivalutazioni e i rendimenti: il denaro investito nei fondi pensione viene impiegato ogni anno da professionisti, detti gestori, sui mercati finanziari, ad esempio in azioni ed obbligazioni. Il capitale si rivaluta nel tempo secondo i rendimenti messi a segno dal fondo pensione
Il montante finale: dopo 30 o 40 anni di versamenti, la somma finale accumultata nei fondi pensione viene convertita in pensione di scorta o integrativa. In alternativa è possibile incassare subito il 50% del capitale maturato e convertire in rendita la restante metà.
Il calcolo della pensione: per calcolare la pensione di scorta, il capitale finale accumulato nei fondi pensione viene moltiplicato per alcuni coefficienti di trasformazione, cioè valori numerici espressi in termini percentuali. I coefficienti della previdenza complementare sono stabiliti dalle compagnie di asssicurazione e dipendono, oltre dall’età del lavoratore anche dal sesso.
Le donne sono penalizzate: poichè le donne vivono più a lungo degli uomini, sono penalizzate nel calcolo della pensione integrativa, il cui ammontare dipende soprattutto dalle aspettative di vita del contribuente. Ad esempio a parità di capitale accumulato nei fondi di pensione, una lavoratrice con 65 anni di età riceve una rendita di scorta inferiore di circa il 10-15% rispetto ad un coetaneo di sesso maschile.
Esempio di calcolo: Se il capitale accumulato nei fondi pensione è di 100 mila euro, un uomo 65 enne ottiene una pensione integrativa lorda di 4.400 euro, quindi con un coefficiente di trasformazione del 4,4%; invece una donna 65 enne ottiene una pensione integrativa lorda di 3.900 eur, quindi con un coefficiente di trasformazione del 3,9%.