Guida alle Pensioni Inps 2011: I contributi da riscatto parte 5

Guida alle Pensioni Inps 2011

I contributi da riscatto

Ma conviene riscattare?

Dal 2001 l’operazione riscatto è diventata più conveniente in termini finanziari, infatti le somme spese, sono considerate oneri deducibili e quindi vanno a diminuire il reddito.

Il riscatto, insomma, fa risparmiare sulle tasse.

Inoltre dal 2008 il pagamento può essere effettuato in 120 rate mensili senza il pagamento degli interessi.

Grazie al Fisco i riscatti pensionistici hanno riacquistato un certo interesse. Le somme versate a titolo di riscatto di ricongiunzione sono interamente deducibili dal reddito imponibile Irpef.

In pratica la somma pagata per il riscatto va ora a ridurre l’imponibile, come se si trattasse di contributi obbligatori. Un bel risparmio, che è tanto maggiore quanto più è elevato il rischio del contribuente.

Il riscatto della laurea è un’ipotesi da prendere seriamente in considerazione. L’operazione, infatti, permette ai giovani di ricever un vitalizio più elevato perché va ad aumentare il montante contributivo e consente anche di ridurre l’effetto negativo di eventuali interruzioni contributive dovute alla precarietà del lavoro. Continue reading →

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I contributi da riscatto

Ma conviene riscattare?

Trattandosi di un’operazione onerosa, per la quale occorre mettere mano al portafoglio, le considerazioni da fare prima di dire sì o no sono tante.

La prima riguarda senz’altro l‘obiettivo che si vuole raggiungere, ossia si recupero degli anni di laurea deve servire per aumentare l’assegno mensile che l’Inps corrisponderà un domani, ovvero per accelerare i tempi del pensionamento.

Nel primo caso numerose elaborazioni hanno dimostrato che il riscatto è in genere un’operazione finanziariamente conveniente perché, in base ai dati statistici sulla vita media, si incassa in termini di pensione complessiva più di quanto speso.

Nel 2º, il suggerimento che si può dare è quello di fare bene i conti, soprattutto adesso che per la pensione di anzianità bisogna rispettare il giusto mix di contributi ed età anagrafica previsto con il meccanismo delle quote.

Non è sempre detto che il riscatto consenta di tagliare il traguardo in anticipo. Se si è giovani, poi, bisogna tenere anche in considerazione il fatto che requisiti pensionistici possono essere ulteriormente inaspriti, e quasi certamente lo saranno. Continue reading →

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I contributi da riscatto

Il costo del sistema retributivo

L’onere da sostenere, con il sistema retributivo, consiste nel versamento di una somma definita tecnicamente riserva matematica. Questa somma serve all’ente per coprire l’incremento di pensione che scaturisce da riscatto.

Si tratta, in altri termini, della quantità di capitale necessarie al fondo previdenziale per costituire una riserva tale da coprire il maggior onere finanziario derivante in futuro dalla giunta, nel calcolo della pensione, degli anni riscattati a quelli coperti da contribuzione obbligatoria.

Le modalità di conteggio della riserva matematica sono piuttosto complesse e risultato (la somma da versare) dipende da vari elementi tra cui il sesso, l’età e la retribuzione alla data della domanda.

Le donne, per esempio, paragono più degli uomini, perché fruiscono del vantaggio (la pensione maggiorata da i periodi riscattati) alcuni anni prima. In linea generale si può dire che più bassa e la retribuzione e più giovane l’età del richiedente, meno si paga.

La determinazione della riserva matematica avviene attraverso 4 operazioni:

• calcolo della pensione annua “teorica” maturato alla data della domanda di riscatto, senza tenere conto del periodo da aggiungere
• calcolo della pensione annua “teorica” maturato alla data della domanda di riscatto, con l’aggiunta del periodo da riscattare
• il calcolo dell’incremento di pensione, ossia la differenza tra la rendita con riscatto è quella senza riscatto
• applicazione dall’incremento di pensione “in pratica il punto c meno il punto b” dei coefficienti di capitalizzazione, variabili in base alle caratteristiche, cioè all’età, al sesso e così via, di chi ha chiesto il riscatto. I coefficienti di capitalizzazione sono stati pubblicati sulla Gazzetta Ufficiale supplemento ordinario numero 258 del 6 novembre 2007 Continue reading →

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I contributi da riscatto

Quanto si spende

Il costo del riscatto varia a seconda del regime previdenziale in cui si è inquadrati. Tutto nasce dalle modifiche intervenute nel calcolo della pensione con la riforma del 1995 (vedi legge Dini, numero 335/95).

Molto sinteticamente, le attuali regole prevedono l’applicazione del tradizionale criterio di calcolo “retributivo” a favore di coloro che potevano vantare almeno 18 anni di contribuzione alla data del 31 dicembre 1995. Continue reading →

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I contributi da riscatto

I nuovi riscatti

La riforma Amato del 1993 ha introdotto una particolare facoltà di riscatto a favore di chi non è occupato e assiste figlio familiari portatori di handicap.

Questa opportunità è concessa solo se si può contare su almeno 5 anni di contribuzione acquisita in base ad una effettiva attività lavorativa, con esclusione quindi di quella figurativa, volontaria o proveniente da riscatto.

La copertura assicurativa, a pagamento, è riconosciuta fino a un massimo di 5 anni.

Due sono le ipotesi previste:

1. assenza facoltativa dal lavoro per maternità e assenza dal lavoro per malattia del bambino fino a 3 anni di età (quando la donna non sta lavorando). Per chi è già occupato questi periodi sono accreditati figurativamente
2. congedo per l’assistenza e la cura di disabili in misura non inferiore all’80% (solo per i periodi successivi al 31 dicembre 1993).

Queste 2 voci non sono cumulabili con il riscatto del periodo di corso legale di laurea. Continue reading →